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遗产及遗产规划

 

有很多方式可以给予——创造你的遗产.

 

在温斯洛普大学，pg游戏客户端欢迎有机会与您和您的顾问合作 评估你的慈善捐赠策略. 请查看下面的选项，以学习 更多关于许多捐赠选择，每一个都有一定的税收优惠和收入 潜在的. 每个情况都是不同的，所以检查你的慈善是很重要的 目标，终身收入需求和家庭状况. pg游戏客户端可以一起开始这个过程， 确定什么最适合你，选择那些能帮助你实现的概念 你的目标，并把这个有价值的计划付诸实施.

    一个受欢迎和持久的计划礼物是一个简单的慈善遗赠，这是一个礼物 通过你的遗嘱. 遗赠很受欢迎，因为它们给了你机会 留下一份永恒的遗产. 当你做出慈善遗赠时，你保留了充分的使用 你的财产，所以没有中断你的生活方式，没有立即 自付费用.

    要做遗赠，只需指定你的部分财产直接传给pg游戏客户端. 因为慈善遗赠可以采取多种形式，你有显著的灵活性 你是如何做出这样的判断的. 例如，你可以离开...

    • 特定资产

    • 一笔特定数目的钱

    • 你财产的一部分

    • 在你供养了所有其他受益人之后，你的遗产还剩下什么.

    你也可以确切地说明你希望如何使用你的遗产. 或者，你可以 提供一份不受限制的遗赠，可以随时随地使用 大多数. 最重要的是，只要你愿意，你可以随时改变你的遗产 完全控制计划过程.

    pg游戏客户端 有关遗赠的更多信息.

    赠予年金是你我之间的一项协议. 当慈善礼品年金 ，pg游戏客户端同意在你的一生(和/或一生? 您选择的受益人). 年金的金额是根据礼物的金额和 供年金人在赠与时的年龄.

    礼品年金可以建立一个适度的贡献，并提供一个数字 有非常诱人的福利. 您可以:

    • 用现金或有价证券为其提供资金

    • 有资格立即获得所得税慈善捐赠扣除(以 某些收入限制)，以及

    • 可能会分散任何资本利得税义务.

    更重要的是，你的年金支付的一部分可能是免费的联邦所得税为一个 一定年限. 作为捐赠者，您可以选择付款间隔(通常 每季)，并说出年金获得者的名字——一到两个人.

    专业人士和其他高薪员工经常透支他们的 年度退休计划的缴款可以考虑延期赠送年金 策略. 延期年金提供三个重要的好处:

    1. 他们可以用来补充合格的退休计划储蓄.

    2. 在你的高收入年份，你现在有资格获得当前所得税减免.

    3. 你可以推迟支付年金的时间，通常是在退休之后 开始.

    现在是考虑这种捐赠选择的好时机，因为礼品年金费率增加了 2023年1月1日.

    2023年1月1日生效的终身礼物年金费率样本

    年龄 70 75 80 85 90
    率 5.9% 6.6% 7.6% 8.7% 9.7%

    pg游戏客户端 有关慈善捐赠年金的更多信息.

    最常见的是赠送长期、高价值的有价证券 财产的礼物. 捐赠者通常捐赠个股，但不会捐赠债券或共同基金份额 也有吸引人的礼物选择吗. 证券的直接赠送可以很快完成 这些礼物可以让你用你的礼物做更多的事情，因为非常有吸引力的税收 好处.

    长期持有的有价证券的慈善捐赠不被视为出售 而且不产生任何资本利得税，无论收益的数额. To 为了鼓励赠送增值财产，国会提供了一项宝贵的税收激励措施——a 慈善所得税扣除证券的全部公平市值(包括 增益)为分项者.

    例如，如果你赠送价值10,000美元的股票，你可以扣除全部金额 在你的所得税申报表上(受某些收入限制)，即使你买了 股票价格为1000美元. 此外，当pg游戏客户端出售股票时，pg游戏客户端保留每一分钱 因为pg游戏客户端是免税组织.

    注意: 一定要把库存直接转给pg游戏客户端. 不要卖掉股票或你的遗嘱 失去这一重要的税收优势.

    pg游戏客户端 有关有价证券的更多资料.

    从你的个人退休账户中进行合格的慈善分配.

    IRA的合格慈善分配(QCD)对IRA所有者来说是一个好方法 70岁半及以上的老人支持pg游戏客户端的工作. 这很容易做到.

    • 指示您的IRA托管人直接向pg游戏客户端的组织进行分配.

    • 虽然没有税收减免，但分配被排除在你的收入之外 从联邦税收的角度来说——不用交税!

    • 您的赠礼金额不超过100,000美元(每年累计限额) 税收待遇.

    • 你的礼物有立竿见影的效果.

    • 来自个人退休账户的合格慈善分配将计入你所要求的最低要求 分发(RMD). 70岁半以后的个人退休账户缴款会受到影响 有资格获得免税转移的金额.

    考虑一个新的QCD选项

    从2023年开始，70岁的IRA所有者1/2 或更年长的人可以一次性向个人退休账户(IRA)分配最多5万美元来创建慈善机构 赠予年金或慈善剩余信托. 这是一个值得考虑的选择 如果你想从你的个人退休账户中捐赠并建立一个新的收入流.

    请与pg游戏客户端联系，了解更多的规划和完成 合格的慈善分配, or 点击这里 为了计算你需要最小分布.

    许多捐赠者在他们的慈善捐赠计划中使用合格的退休帐户资产. 这是一个简单的礼物，有明显的计划优势.

    留给亲人的退休账户资产可能会受到更高的税收 其他类型的资产. 通过使用退休账户的资产来做一份礼物(和选择 替代资产留给家庭成员)，你可能会减少税收 否则，这些资产将被强制征收，并将更多的资产留给你的预期受益人.

    pg游戏客户端 有关退休帐户资产的更多资料.

    有保留收益权的赠与的一种方法是慈善遗赠 信任. 让pg游戏客户端来看看慈善剩余信托可以提供的一些好处:

    • 为您和/或您的受益人提供终身或最多20年的收入

    • 立即和可观的所得税慈善扣除(以一定的收入 限制)

    • 当信托基金由长期资金资助时，有可能避免当期资本利得税 欣赏财产

    • 减少你的资产以减少或避免遗产税

    • 大幅降低遗嘱认证成本、税收和其他遗产转移费用.

      捐赠给慈善剩余信托的礼物有资格立即扣除所得税， 即使收入是终身支付给捐赠者(和/或其他受益人). 慈善扣除的确切数额取决于:

      • 转移给信托的财产的价值

      • 每年支付给个人受益人的收入福利金额

      • 大约支付收入福利的时间长度

      • 赠与时的现行利率.

      尽管慈善剩余信托有税收和经济利益，你应该这样做 只有当你和你的顾问认为这种安排是兼容的时候，才考虑这种安排 你的整体遗产，税收和财务计划.

      pg游戏客户端 有关慈善剩余信托的更多资料.

    捐赠者如果给pg游戏客户端增值的房产，就可以完全避免资本利得税 关于赞赏和有资格的慈善所得税全额扣除 物业的公平市场价值.

      税法的一项特别规定允许立即减免慈善事业的所得税 赠予房屋或农场的剩余权益. 还有剩余的利息 礼物，你保留了绝对的权利，为你的生活占据家园或农场(或 家庭成员的生活). 只有在合同终止后，财产才转移给pg游戏客户端 生命财产(年代).

      未来捐赠所允许的慈善扣除是pg游戏客户端的现值 在以后某一天收到财产的权利. 人生的年龄是租客的年龄 决定pg游戏客户端递延权益和慈善事业现值的主要因素 扣除. 赠予在转让当年可扣除(受某些限制) 收入限制和假设捐赠者逐项列出).

      联邦税法允许捐赠者对捐赠的部分利益进行慈善扣除 在房地产领域. 当你有假期的时候，这种礼物会特别有回报 你一年中只使用一部分时间的家.

      玛丽和吉姆拥有一套价值30万美元的度假别墅，他们只使用了两个月 年度的. 他们可以给pg游戏客户端机构50%的产权，符合条件 为pg游戏客户端的财产利益的价值减税，并且仍然有 使用权:在半年以内使用和占用该财产的权利.

      pg游戏客户端 有关不动产的更多信息.

     

    人寿保险也是实现慈善目标的一个很好的工具 实现其他重要财务目标. 人寿保险甚至可以让你 做些你做梦都想不到的慈善礼物.

    制作一份人寿保险礼物是相当简单的. 如果你是保单持有人， 您只需将您已付保单的实物所有权转让给pg游戏客户端，并提交绝对文件 与保险公司转让或转让所有权. 你的公司 然后会寄信给pg游戏客户端，表明pg游戏客户端是货物的唯一所有人和受益人 这一政策.

      埃米特有一份价值10万美元的人寿保险，现金价值4万美元. 没有进一步的 保险费到期了，他不再需要保险了. 他能保证pg游戏客户端会收到 他死后给pg游戏客户端10万美元，或者他可以转让所有权 现在政策对pg游戏客户端很重要. 当他转让所有权时，埃米特收到了一份详细的慈善物品 扣除金额等于其成本基数或保单重置价值中较低者.

    pg游戏客户端 欲知更多有关人寿保险礼物的资料.

     

      向慈善组织维持的基金作出不可撤销的捐赠并享受 对捐赠的全部金额进行所得税慈善扣除. 顾名思义， you  can advise the fund regarding distribution; however, donors may not place material 基金限制.

      创建一个可以在您的生命周期内撤销或更改的信任，该信任指导 处理你的财产，包括慈善捐赠. 可撤销的生前信托可以 尽量减少与遗嘱认证相关的成本和延迟，促进资产转移，提供 与遗嘱不同的是，它将确保在残疾情况下资产管理的连续性.

      直接从个人退休账户向pg游戏客户端转账最多10万美元(年度总金额). 的 礼品，适用于70½或以上年龄的人，如果到期，则计入您的RMD 你不用为分配而缴税.

      捐出一套房子，你就可以保留在这套房子里度过余生的权利. 有资格获得当前所得税慈善扣除pg游戏客户端的剩余价值 对房子的兴趣.

      创建一个慈善信托基金，让pg游戏客户端受益数年，回报资产 给你的受益人，并尽量减少税收.

      捐赠私人持股. 你享有与估价相等的慈善扣除 不应缴资本利得税的股票价值.

      捐赠礼物财产，可用于pg游戏客户端的豁免目的，并有资格获得一个 所得税扣除全部公平市场价值.

    pg游戏客户端 更多关于其他捐赠方式的信息.

如果你有关于计划捐赠的问题或想要更多的信息 以上的礼品选择，请 下载pg游戏客户端的小册子，或致电800/801-1083与礼品策划办公室联系 giving@accessibility.igc-composite.com

最后更新:2/15/23